Hoeveel belasting betaal je als zzp'er (en hoeveel zet je apart)?

Als zzp'er krijg je je facturen bruto binnen: er is geen werkgever die alvast belasting inhoudt. Het bedrag op je rekening is dus niet allemaal van jou. Hoeveel er straks naar de Belastingdienst gaat hangt af van je winst, je aftrekposten en de btw. Zo zit het, en zo bepaal je wat je elke maand apart zet.

Belasting betaal je over je winst, niet over je omzet

De inkomstenbelasting rekent over je winst: omzet min zakelijke kosten. In 2026 gelden in box 1 drie schijven: 35,70% tot € 38.883, 37,56% tot € 79.137 en 49,50% daarboven. Dat klinkt fors, maar je betaalt die percentages alleen over het deel van je inkomen dat in die schijf valt, en de heffingskortingen drukken het bedrag flink, zeker bij een bescheiden winst.

Eerst gaan de aftrekposten eraf

Voordat de schijven rekenen, verlagen twee ondernemersregelingen je belastbare winst:

• Zelfstandigenaftrek: € 1.200 in 2026. Deze aftrek wordt jaarlijks afgebouwd en vereist het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Start je net, dan komt daar eenmalig de startersaftrek van € 2.123 bij.
• Mkb-winstvrijstelling: 12,7% van de winst die overblijft na de ondernemersaftrek. Hiervoor geldt géén urencriterium, dus deze heb je vrijwel altijd.

Daarbovenop betaal je als zelfstandige de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw: 4,85% over je winst, tot een maximumgrondslag van € 79.409.

De btw is nooit van jou geweest

De 21% btw op je facturen loopt alleen via jouw rekening: je int hem voor de Belastingdienst en draagt hem elke kwartaalaangifte weer af (min de btw op je eigen zakelijke kosten). Reken de btw dus nooit mee als inkomen. Hoe de aangifte werkt lees je in de gids BTW-aangifte doen als zzp'er.

Vuistregel: 30 tot 40 procent van je winst apart

Hoeveel je precies moet reserveren verschilt per situatie, maar als vuistregel komen veel zzp'ers uit op zo'n 30 tot 40 procent van hun winst voor inkomstenbelasting en Zvw samen. Zit je winst grotendeels in de hoogste schijf, ga dan naar de bovenkant van die marge. Wil je geen vuistregel maar een bedrag: de gratis rekentool Hoeveel apart zetten rekent met de actuele schijven, aftrekposten en heffingskortingen uit wat jij maandelijks opzij zou moeten zetten.

Zet dat bedrag direct na elke betaalde factuur op een aparte (spaar)rekening, samen met de btw. Dan is de aangifte in het voorjaar geen schrikmoment maar een overboeking. Een kleine extra buffer erbovenop vangt tegenvallers op, zoals een naheffing of een maand zonder opdrachten.

Hoe de aangifte zelf in zijn werk gaat, van voorlopige aanslag tot indienen, staat in de gids Aangifte inkomstenbelasting als zzp'er.

Zo doe je het in Finq

Finq houdt je winst het hele jaar bij: elke factuur en elke kostenpost telt direct mee in de rapporten, en de btw-aangifte staat er per kwartaal klaar. Zo zie je altijd over welk bedrag je reserveert en komt de aanslag niet als verrassing. Nog geen zicht op je cijfers? Begin met de rekentool Hoeveel apart zetten.

Dit artikel is algemene uitleg over de regels van 2026, geen persoonlijk belastingadvies. Twijfel je over jouw situatie, leg hem dan voor aan een boekhouder of de Belastingdienst.