Aftrekposten voor zzp'ers in 2026: dit mag van je winst af

Als zzp'er betaal je belasting over je winst, maar niet over álles: een stapel aftrekposten verlaagt eerst je belastbare inkomen. Wie ze kent, houdt al snel duizenden euro's per jaar extra over. Dit zijn de belangrijkste voor 2026, met de voorwaarden erbij.

Het urencriterium: de sleutel tot de ondernemersaftrek

Voor de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek moet je aan het urencriterium voldoen: minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Declarabele uren tellen mee, maar ook acquisitie, administratie, je website bijwerken en reistijd. Houd je uren dus bij, ook de niet-declarabele; bij een controle moet je ze aannemelijk kunnen maken.

Zelfstandigenaftrek: 1.200 euro in 2026

De zelfstandigenaftrek wordt al jaren afgebouwd: in 2026 is het nog 1.200 euro, in 2027 nog 900 euro. Het blijft gratis geld voor wie aan het urencriterium voldoet, maar reken jezelf niet rijk met bedragen van een paar jaar geleden.

Startersaftrek: 2.123 euro extra

Ben je net begonnen, dan mag je bovenop de zelfstandigenaftrek de startersaftrek toepassen: 2.123 euro extra aftrek. Dat mag in maximaal drie van je eerste vijf jaar als ondernemer, en alleen in jaren waarin je ook aan het urencriterium voldoet.

MKB-winstvrijstelling: 12,7% van je winst belastingvrij

De MKB-winstvrijstelling geldt voor vrijwel elke ondernemer, zonder urencriterium: 12,7% van je winst (na de ondernemersaftrek) is vrijgesteld van belasting. Je hoeft er niets voor te doen; de aangifte past hem automatisch toe.

Investeringsaftrek (KIA)

Investeer je in een jaar meer dan zo'n 2.900 euro in bedrijfsmiddelen, bijvoorbeeld een laptop, camera of machine, dan mag je via de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek tot 28% van het investeringsbedrag extra van je winst aftrekken. Let op: bedrijfsmiddelen boven de 450 euro schrijf je af over meerdere jaren in plaats van ze in één keer als kosten te nemen.

En verder

• Zakelijke kosten: alles wat je voor je onderneming uitgeeft, van software tot verzekeringen. Lees ook welke kosten je mag aftrekken.
• Lijfrente-inleg: pensioeninleg binnen je jaarruimte is aftrekbaar. Bereken die met de jaarruimte-calculator.
• Kilometeraftrek: 0,23 euro per zakelijke kilometer met je privéauto.

Benieuwd wat de aftrekposten netto uitmaken? De ZZP bruto-netto calculator rekent de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-winstvrijstelling direct voor je door.