Het urencriterium: de 1.225-uureis voor de zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek en de startersaftrek leveren je samen al snel duizenden euro's belastingvoordeel op. De belangrijkste voorwaarde: het urencriterium. Je moet minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Zo werkt het, en zo maak je het aannemelijk.

Wat is het urencriterium?

Om recht te hebben op de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de meewerkaftrek moet je in een kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteden. Dat komt neer op ongeveer 24 uur per week, het hele jaar door. Voldoe je er niet aan, dan vervallen deze aftrekposten, ook als je verder een prima ondernemer bent.

Welke uren tellen mee?

Alle uren die je aan je onderneming besteedt, niet alleen de uren die je aan je klant factureert. Dus ook:

• acquisitie: offertes maken, netwerken, je website bijwerken;
• administratie: facturen maken, je btw-aangifte, je boekhouding;
• reistijd naar klanten;
• studie en bijscholing die met je werk te maken heeft.

Juist die niet-declarabele uren maken vaak het verschil tussen wel en niet halen. Reken je alleen je factureerbare uren, dan kom je makkelijk tekort terwijl je in werkelijkheid veel meer aan je zaak werkt.

Let op: geen aftrek naar rato

Een veelgemaakte denkfout: het urencriterium wordt niet naar rato verlaagd als je halverwege het jaar start. Begin je in oktober, dan geldt nog steeds de volle 1.225 uur. Voor startende ondernemers is dat lastig, dus houd je uren vanaf dag één bij.

Er zijn twee uitzonderingen. Ben je gedeeltelijk arbeidsongeschikt, dan geldt in sommige gevallen een verlaagd criterium van 800 uur. En bij zwangerschap tellen de niet-gewerkte weken rond de bevalling (maximaal 16 weken) gewoon mee alsof je hebt doorgewerkt.

Hoe maak je je uren aannemelijk?

De bewijslast ligt bij jou. Bij een controle vraagt de Belastingdienst om een urenverantwoording, en "ik werk echt fulltime" is geen bewijs. Wat wel helpt:

• een urenregistratie waarin je per dag bijhoudt wat je hebt gedaan, declarabel én niet-declarabel;
• die registratie bijgewerkt gedurende het jaar, niet achteraf gereconstrueerd;
• ondersteunend bewijs zoals agenda-afspraken, offertes en facturen die je verhaal onderbouwen.

Een registratie die je pas na de blauwe envelop in elkaar zet, valt bijna altijd door de mand.

Reken je voordeel door

Wat de aftrekposten netto opleveren, hangt af van je winst. Met de ZZP bruto-netto calculator zie je direct wat de zelfstandigenaftrek en startersaftrek voor jou betekenen. Meer over de bedragen en de andere aftrekposten lees je in aftrekposten voor zzp'ers.

In Finq houd je je uren bij in een agenda: klik op een dag, kies je project en vul je uren in. Zo bouw je zonder extra werk aan de urenverantwoording die je bij een controle nodig hebt. Bekijk hoe urenregistratie werkt.