Btw-vrij factureren: wanneer mag een factuur zonder btw?

Soms zet je geen btw op je factuur, maar de reden waarom bepaalt wat je precies moet vermelden. "Geen btw" kan de kleineondernemersregeling zijn, een vrijgestelde dienst, verlegde btw of het nultarief. Zo weet je welke van toepassing is.

Vier redenen voor een factuur zonder btw

1. Je doet mee aan de KOR

Met de kleineondernemersregeling ben je vrijgesteld van btw en zet je geen btw op je facturen, ook geen "0%". Veel deelnemers vermelden een regel als "vrijgesteld van btw op grond van de kleineondernemersregeling". Of de KOR slim is voor jou, lees je in de KOR: wanneer is de kleineondernemersregeling slim?.

2. Je levert een vrijgestelde dienst

Sommige diensten zijn wettelijk vrijgesteld van btw, ongeacht je omzet: bepaalde medische zorg, onderwijs, kinderopvang en enkele financiële en verzekeringsdiensten. Val je hieronder, dan reken je geen btw en kun je ook geen voorbelasting terugvragen. Op de factuur vermeld je de vrijstelling.

3. De btw is verlegd

Bij een zakelijke klant in een ander EU-land, of als onderaannemer in de bouw, verleg je de btw naar je klant. Je zet "btw verlegd" op de factuur plus het btw-nummer van de klant. Zie factureren naar het buitenland.

4. Het nultarief (0%)

Bij export van goederen buiten de EU en sommige internationale diensten geldt het nultarief: je rekent 0% btw, maar in tegenstelling tot een vrijstelling behoud je wel je recht op voorbelasting.

Waarom het onderscheid ertoe doet

Het verschil zit in je voorbelasting. Bij een vrijstelling en de KOR raak je de btw op je eigen zakelijke aankopen kwijt. Bij verlegde btw en het nultarief houd je je recht op aftrek. Reken dat mee voordat je een keuze maakt, zeker als je veel inkoopt of investeert.

Zet de juiste vermelding erop

Een factuur zonder de juiste toelichting roept vragen op bij je klant en zijn boekhouder. Zorg dat helder is waaróm er geen btw op staat. De overige factuureisen blijven gewoon gelden.

In Finq kies je per factuur het juiste btw-regime, inclusief verlegd en vrijgesteld, en komt de bijbehorende vermelding automatisch op de factuur. Bekijk hoe factureren werkt.